大家好，我是鼎正律所的丁律师。这周我们家的二宝到来（这绝对是最后一个，不再生了，哈哈）。看着她，我第一个念头就是，在这个有太多不确定因素的世界里，我一定要给两个孩子留下保障。
幸好，对于如何安排家庭资产，我是专家。在过去的8年里，我和鼎正律所团队一直为众多家庭和企业守护资产，确保传承。 今天，我用专业知识以及亲身体验，教多孩子家庭如何提前做好加拿大遗产规划和传承。这包括如何能：
- 阻止孩子的配偶或其他人获得资产
- 以快速，省税的方式过户资产或传承遗产
- 避免孩子们之间产生争执，不满
（ 照片是个 stock image¸ 不是我的孩子，为了保护他们隐私我就不分享照片了）。
阻止孩子的配偶或其他人获得资产
孩子们的配偶
加拿大的婚姻法是强制性的，并且十分霸道。当夫妻二人离婚时，他们在婚姻中累计的资产会被分割。这应用一个十分复杂的计算方式。简单来说，法官会审核在夫妻二人名下的总资产，对比在结婚那天的资产金额，以及在离婚那天的资产金额。 这两个数字的差（也就是资产在婚姻期间的增值）会一人一半分。法官通常无视这些资产都是谁带入婚姻的，也不管婚姻期间谁付出的多，谁付出的少。婚姻法的要点就是最终增值应该平分。
还有，婚房是一种特殊的资产。 婚房的定义是在夫妻一人名下，并且两人日常居住的房子。婚房可以是一套自住房，或多套房子（包括度假房 cottage）。 在离婚时，整个婚房的市价会平分，而不只是在婚姻期间的增值。
对于多数家庭来说，自己辛苦累计一辈子的钱是想给孩子的，而不是给他们的配偶。尤其是在二人已经要离婚的情况下。 对此，有很多防范措施，今天我们着重说如何用遗嘱防范。
在写遗嘱时，我们会在里面加个离婚资产保护条款，注明任何通过遗嘱给与孩子的资产，都不可以在离婚时被分割。 这是被法院完全承认的。但这里要注意两点：
- 这些资产必须是通过遗嘱给。也就是说，必须是在你百年后给与孩子。如果你在有生之年就给了孩子，那遗嘱是无法给与他们离婚资产保护的。
- 婚房高于一切，因此当一个房子变成婚房时，遗嘱也保护不了。 对此，最好的解决方式就是父母以自己的名义注册一个私贷在房子上。 更多细节请跟我们预约首次免费咨询：https://calendly.com/sabrina-668/1stfreeconsultchinese
其他亲属
好了，防止配偶获得钱了，那其他人怎么办？比如你自己的债主，其他亲属等。这个其实很好解决。首先，你必须在遗嘱里指定哪些人是受益人，而不只是哪种类型的亲属是受益人。举个例子，正确的写法是：我银行账户里所有的钱都给与我的两个孩子，刘超和刘颖，平分。错误的写法是，我银行账户的钱都给与我所有的孩子们平分。 后者并没有指定孩子们都是谁，这容易引起遗产争执。并且，因为法院也无法确定你所有的孩子都是谁（尤其是当你在加拿大外生过孩子），后者的写法容易导致法院要求执行人购买押金保险（执行人需要付总遗产的5% 做为保金- 更多细节请看: https://cn.varitylaw.ca/wills-poas-trusts-legal-services/） 。
有很多客户问我们，如果我想在遗嘱里不公平分配遗产，那可以吗？分的少的那个人争议遗嘱怎么办？这点大家完全不用担心。只要写了遗嘱，你想怎么分配就怎么分配，他人抗议法院也不受理。 用上面的例子，就算你把所有资产都给刘超，没有给刘颖任何钱，那也是完全合法的。刘颖反对也没用。
唯一的例外就是刘颖可以说，你这么不公平分配是因为你神志不清，或者没跟律师沟通清楚。对此，我们会附上一个法律宣誓，说明你是在清楚明了的情况下决定这么分配的。若你想，你也可以把不分钱的理由写上去，比如刘颖不孝顺等。只要理由不是任何反主流社会想法的理由（比如我不分钱给刘颖是因为她是同性恋），那就无妨。你自愿这么分配，谁争执也没用。
债主
至于债主，这方面你没太多办法。最好在有生之年能把债务还清，或者用人寿保险在你过世后还清。 债主是肯定排在受益人之前的，除非你的资产是人寿保险和注册基金（包括 RRSP, TFSA, RRIF），并且你跟保险公司或银行设定了指定受益人 designated beneficiaries.
以快速，省税的方式过户资产或传承遗产
所有的家长都希望遗产能以最快，最便宜的方式到孩子手上。 对此有两个要点：遗嘱必须能立刻被法院批准，之后的遗产执行和过户也要快速和顺利。
对于有遗嘱和无遗嘱的分别，以及有效遗嘱的8个要求，我们以前的博客里讲过，更多信息请看这里：https://cn.varitylaw.ca/wills-poas-trusts-legal-services/ 这次我们主要讲遗产执行和过户。
债务
首先，任何有债务的资产都无法过户。所以最好在有生之年付清债务，或者购买人寿或贷款保险，确定保金赔偿足够付清所有债。
在无法付清债务的情况下，孩子们必须赶在债主之前拍卖所有资产，尤其是房产。 银行有法律权力在屋主过世后15天内拍卖房子，虽然实际上他们会等待6个月或1年。 如果孩子们想自己留着房子，但又没钱付清贷款，那就必须以自己的名义去从新贷款。
当受益人是多个孩子时，如何处理房产经常会引发矛盾。房子是留下还是卖掉？我们所有人都上房产证以及一起贷款吗？房子哪年卖掉最划算？
通常，每个孩子都有相同的说话权（父母在遗嘱里普遍一视同仁；在没有遗嘱的情况下，孩子们的权力是一样的），因此在达到一致意见之前，房子的事就僵在那里。 我们见过不少案子，银行都拍卖房子了，孩子们还是无法达到共识。 最后，银行拍卖过程中的昂贵服务费，律师费，和利息罚金都会从总遗产房里扣除。也就是说，因为孩子们的拖延，最终他们获得的遗产会变少。
还有一种情况是孩子们根本不知道爸妈都有些什么资产，什么债务。而债主又没有孩子们的联系方式。 多时，债主都已经发了多封律师信说要拍卖了，等孩子们回复。但谁都没收到，最后只能让银行把房子收走。
其他债务也是同理。我们经常看到父母们有利息高的信用卡，line of credit 等。这些在他们过世后长时间没付，就会有利滚利的罚金和服务费。 无奈这些最终都会从遗产总金额里扣除。
一个简单的解决方式就是在做遗嘱时，父母应该维持一个资产清单，上面写明自己名下的所有资产和债务明细。比如我跟哪家银行有账户，都是什么账户。我跟哪个债主有债务，他们的联系方式是什么，等等。 所有来鼎正律所写遗嘱的客户，我们都提供免费资产清单，并且免费更新25年。更多细节请看这里：https://cn.varitylaw.ca/wills-poas-trusts-legal-services/
税务
加拿大遗产分配有两种税。
第一种是遗产认证税，价值总遗产的1.5% （从5万以上的遗产开始算）。
不需要付认证税的遗产类别包括：任何联名资产（联名房产，联名银行账户），有指定受益人的注册金融产品（RRSP, TFSA, RRIF 等），人寿保险，有公司遗嘱的公司资产（，信托里的资产（更多信息请看：https://cn.varitylaw.ca/wills-poas-trusts-legal-services/）。
其他类型的资产都需要付认证税，不过幸好这个税率不是很高。近期，因为大量执行人在获得批文后不按时付认证税，法院开始要求执行人在申请遗产解冻时就付清认证税。执行人可以自己垫付，或者通过律师要求逝者的银行付。
第二种是逝者过世那年的收入税。如果没有提前做策划，这估计是遗产里最高的费用。原因是 CRA 视所有遗产在逝者过世那年以市价卖给了孩子们（受益人）。因为逝者获得了这些钱，因此需要在此金额上付收入税。 这是税务局的要求，尽管实际上孩子们是免费获得遗产，而没有以市价购买这些遗产。
幸好有不少资产是免收入税的，比如逝者的自住房，TFSA，人寿保险，有指定受益人的注册金融产品等。
但有些资产是肯定要付收入税的，包括 RRSP, 投资房等。 任何投资房都算是在逝者过世那年卖给了孩子们 （如果孩子想留着房子）或卖给了其他人（如果孩子直接出售了房子）。 无论如何，逝者因为卖掉了投资房，所以必须付增值税。
我的建议就是在有生之年把所有的投资房都卖掉，只留下自住房给孩子们。这样他们可以免税出售或者继承。
避免孩子们之间产生争执，不满
这是多孩子家庭在策划遗产中的最大难题。 我们见过太多孩子们在逝者过世后争执不休，消耗感情，浪费时间和金钱。
给孩子们多留流动资金，少留不动产
如何避免矛盾呢？首先，你必须在遗嘱里指定好受益人，让孩子们无法上庭去争遗产。 其次，你要考虑什么样的遗产类别容易分配。我的建议很简单：给孩子们多留流动资金，少留不动产。
流动资金，比如银行里的钱，投资产品等，是可以最快过户的。再获得批文后，如果你有个好的律所去跟银行对接，通常1-2个月孩子们就能获得所有的钱。 切记，你一定要维持资产清单，这样避免银行分配漏账户。
相反，不动产，比如房产和车，以及其他需要管理的资产，类如公司，容易引发孩子们的矛盾。 他们需要在以下所有问题上达成一致意见:
- 资产是保留还是立刻出售？
- 如果遗产里的钱不够去维持资产，那谁来垫付管理资产的钱（比如房屋的管理费，地税，修补装修费等）？
- 如果房产里有租客，何时通知他们走？在加拿大，如果租客不配合搬走，那赶走他们普遍需要6个月到1年的时间（需要上 landlord and tenant tribunal, 那边排队很长）
- 公司是要继续运营，还是立刻关闭？
- 如果公司要继续运营，之后的所有商业决定孩子们能意见一致吗？
- 公司里的钱是要立刻全部都拿出来（这么做可能会有很高的收入税），还是分批拿出来（每年拿一笔，收入税通常会比较少）
我们有一个案子，家里的两个孩子对于何时出售投资房以及如何管理爸妈的餐厅有很多争执。 再我们帮他们获得遗产解冻批文3年后，遗产还没有分配完毕。遗产里的流动资金早就不够去供房子和维持公司的开销了。不过两个孩子还是对于房子何时出售，以及公司是否关闭争执不休。还有，投资房里的租客迟迟不肯搬走，因此他们还得雇佣 landlord and tenant paralegal， 等待上 tribunal 把他们赶走（等待期间普遍是6个月到1年）。 现在，孩子们本来还不错的感情也随着时间和矛盾慢慢磨削。
相反，当遗产主要是流动资金和自住房时，事情就快速，便宜，和简单很多了。 上面有提到，雇佣我们律所的客人们通常在6个月内获得遗产解冻批文，然后再之后的一个月里获得所有流动资金。
还有，不同于投资房，一般来说自住房里没有租客，因此可以立刻出售。 同时，孩子们还可以享受免税继承。
未成年孩子
最后，如果你有未成年的孩子，那遗产分配会立刻变得万分艰难。 有很多遗产律师都不会接有18岁以下受益人的案子。 在没有遗嘱的情况下，我们所有的孩子必须都获得遗产，而未成年孩子是不可以签字放弃遗产的。 但同时，在未满18岁前，他们又不能上房产证或单独持有银行账户。因此，执行人要不就把孩子应获得的遗产交给法院管，要不就要递交昂贵的代持人申请。想了解更多，请看我们的视频：https://youtu.be/nkUlJymuyBM
把钱交给法院管理是免费的，但他们只会管理流动资金。如果遗产里有房产，公司等 – 法院的处理方式就是立刻出售，然后把获得的钱存起来，等受益人成年后给他。
所有未成年孩子们都会有法院指定的儿童律师保护。他们会严格审核执行人的行为，并且要求执行人递交所有遗产分配的进账出账，以及相对应的收据。若任何时候发现执行人失职，那就会赊销执行人的资质并且要求他们用自己的钱垫付给受益人。
因此，如果你有未成年孩子，那立遗嘱就更加必要了。一定要在遗嘱里指定谁是他（们）的监护人和资产代持人（更多细节请看：https://cn.varitylaw.ca/probate-application-chinese/）。 并且尽量留给他们容易分配的流动资金和自住房。
总结
做为遗产律师和二胎妈妈，我在小宝出生后就立刻更新了人寿保险，注册银行账户受益人 (TFSA, RRSP), 以及遗嘱。同时，我从新规划了遗产类别，准备把自住房和流动资金平分给孩子们，而投资房和公司在有生之年出售，变现。 当然，因为两个孩子都未成年，我也在遗嘱里指定了可信的监护人和代持人，这样能避免法院替他们管理资产。
以我的个人和专业经验来说，家人们相处是门艺术，相互给予些空间是最好的。 没必要在我们百年后让孩子们必须得管理难缠的资产，从而引起矛盾，消耗感情。
欢迎对于遗嘱，遗产解冻申请，遗产执行人有问题的朋友们跟我们预约首次免费咨询。 同时也谢谢大家这些天给与我们二宝的祝福。
