有了商业遗嘱,公司资产无需遗产认证和遗产税
近期我们帮很多无遗嘱客户做了遗产分配,到了商业资产这一步,那是困难重重。首先,你必须知道谁拥有这个公司 – 需要看公司的纪要薄 corporate minute book. 公司股份是不跟政府注册的,所以只有通过纪要薄才能明确的知道谁是股东。在注册公司时,纪要薄就应该找律师做了, 而且应该每年都更新。如果股东离世时没有纪要薄,那分配公司股份则会十分的难。 [...]
近期我们帮很多无遗嘱客户做了遗产分配,到了商业资产这一步,那是困难重重。首先,你必须知道谁拥有这个公司 – 需要看公司的纪要薄 corporate minute book. 公司股份是不跟政府注册的,所以只有通过纪要薄才能明确的知道谁是股东。在注册公司时,纪要薄就应该找律师做了, 而且应该每年都更新。如果股东离世时没有纪要薄,那分配公司股份则会十分的难。 [...]
鼎正律师事务所最近为很多客户做了遗产分配。 在分配过程中经常遇到的一个问题是:受益人虽然可以继承资产,但必须得想办法一次性付清所有遗产债务。 对此,我们有一个避免方式和两个解决办法。 避免方式:提早设定一些自动分配资产 没有提早做遗产计划的朋友,通常会遇到以下的问题: 张太太把她的所有遗产,包括一个房屋,一个车,和几个银行账户都留给了她的儿子。 [...]
随着大家的传承意识逐渐增强,来鼎正律师事务所做遗产策划的客户也越来越多。在这个过程中,税收是众多人一个重要的顾虑。很庆幸,加拿大没有遗产税。对于多数受益人来说,几百万的遗产是他们一生能拿到的最多免税收入了。但在受益人拿到免税遗产前,遗产本身需要先付两种税。今天,丁亦丹律师来为大家讲解遗产分配中的两个税务问题,即遗产认证税和最后一年收入税,以及分享一些合理避税的策略。 [...]
有很多遗产客户有同样一个烦恼:我想尽快写遗嘱保证传承,但日后如果我的人生有了改变,我是否每次都需要去律所更新遗嘱?如果是的话,那还不如等到人快百年时候再写,省的费用和麻烦。但这有2个问题:(1)您永远不知道何时会出意外 – 而无遗嘱分配会让受益人十分遭罪 (2)您必须得在神智清楚的时候立遗嘱,因此我们建议不要等到重病或入院时再立 – 那时很可能就无法立了。 [...]
多时,大家会有一个误解:房产交接只是一次性交易。因此,只需选择对于那一刻最省钱,最省税的方式就好了。 但在鼎正律所,我们已处理过了众多遗产房和遗产分配 – 我们一次次的见时到有计划和无计划 对于传承产生的巨大分别。 房产,是多数家庭传承中不可缺少的资产,也是会影响税收的一个重大因素。 [...]
我们2 年前在博客里解释过信托的用处,之后我们有很多客户过来咨询,并且决定建立信托。 今天,结合了众多客户的问题,我们来更清楚的解释下信托的3大好处。 什么是信托? 信托是一种3方的法律关系:信托创始人,受益人,以及管理人。 简单来说,创始人负责建立信托以及投入资产,定好分配规矩。 Trustee [...]
快到圣诞节了,这时我们众多客户最关心的就是亲朋好友。 对于多数人来说,家人是拼搏的一个重要动力:他们最希望的就是用毕生心血去造福他们。 但如果对于法律不了解,多时储蓄会浪费在债务罚金,税务,以及服务费上。最糟糕的情况是资产根本就无法顺利给与家人。 关于传承,今天鼎正律所的丁律师来为大家讲解如何恰当的选择遗产执行人和受益人。 执行人 [...]
自从 COVID-19 开始以后,大家开始重视遗嘱和遗产分配。近2年我们鼎正律所帮助了众多家庭和企业处理了遗嘱起早公证以及遗产分配的事宜。我们发现,很多人对于遗嘱和遗产有不少误解以及疑问。今天,丁律师来为大家一一解答。 问:遗嘱一定需要律师写吗? [...]
遗产分配对于多数人来说都是个不愿提早考虑的事情。但做好规划可以为家人减轻很多痛苦,让他们在最难的时候无需考虑遗产过户,债务付款,税务安排等等复杂的事。由此可见,遗产分配其实是个到处都要用到钱的过程,而对此,加拿大人寿保险起到了重要的作用。 加拿大人寿保险作用#1:顺利安排好后事 在加拿大,一个简单的葬礼通常都需要3万加币。 [...]
所有的事情都完成以后,执行人才可以把剩下的遗产分给受益人。
如果是律师做执行人,律师必须提供给受益人一份非常详细的账目,记录每一分钱的进账与出账。多少钱用来交税,多少钱用来付哪个债务,在哪一天,多少钱是律师自己的手续费,等等。这样,受益人可以很放心的知道,自己获得了所有可能获得的遗产。
相比而言,如果是非专业人士,很多时候并不会记录每一笔钱的来龙去脉。
特别是如果他并不习惯保存,记录,在很长的一段时间里,为遗产做的每一件事情。因此,受益人和执行人的民事纠纷经常发生。
其他的遗产事宜,比如说遗产纠纷,未成年受益人的监护和管理权,等等,就不在这里一一细说了。在过去的几年里, 鼎正律所帮助很多人获得了他们应得的遗产。作为相当有经验的遗产律师,我们在遗产法院(Estate Court)也小有名气。若有需求,请用点击“预约首次免费咨询“联系我们。
在加拿大,受益人拿到遗产是完全不用交税的。但遗产本身还是要交两笔税。只要遗产高于5万加币,高出的那部分就需要交1.5%的遗产认证税。
(遗产金额 – 5 万)X 1.5% = 遗产认证税
这笔税必须在法院批文下来后180天内交。执行人必须在180天内递交一份详细的遗产清单给加拿大财政部,同时把“遗产认证税”用银行汇票的方式取出,寄给法院。因为这件事情对细节的要求十分严格,通常都是由遗产律师来完成。
第二笔税叫做最终收入税(terminal income taxes)。是由执行人和一位专业会计一起完成。这项报税十分复杂,因为所有的遗产都会算作以市价卖给受益人。如果是有经验的遗产律师来做执行人,也是有一些方式来减少要付的税。比如,用逝者的名义把住宅卖出,这样可以享受相应的免税额,等等。
从递交法院申请开始,到跟银行的遗产部门交流,通常是一年或者几年的过程。在整个过程中,执行人需要不断的在各个债主的威胁中,与他们谈判,尽最大的努力来保护遗产不被夺走。这导致很多人最终还是找律师来当执行人。
更糟糕的是,绝大部分债主都是有权利把房产或者车辆变卖来付清债务,只要逝者 毁约。而,在绝大部分的借贷条款里,都写了“如果借款人过世,毁约就成立,必须立刻付清余款”。
对于律师来说,处理各种债务,催款,借贷都是家常便饭。一个有经验的律师可以让债主们停止催债,让债主无法拿走任何资产进行变卖,甚至,可以让债主不再累积利息。这样可以给遗产省下庞大的第三方手续费,律师费,经纪费等等。
在法院颁发批文以后,执行人必须把所有的资产都一一处理。
银行账户
逝者拥有账户的每一家银行都需要单独联系。他们都有自己的遗产部门,并且每一家遗产部门的做事方式各不相同。为了保护自己的利益,银行的遗产部门会要求执行人签署很多文件,公正各种证据,通常再拖上几个月以后才会愿意放款。
并且,对银行来说,遗产是一个“不赚钱”的项目,他们会把遗产的事宜拍到所有其他事情之后,用最低的效率来处理。这就需要执行人频繁的,反复的去催促。
在这种情况下,如果是律师作为执行人,就可以轻松的审核,签署任何银行遗产部门准备的文件。公正并且提供所一切相关的证据。同时,还可以用自己丰富的经验纠正他们的错误,回答他们的问题。
投资账户
除了银行以外,遗产经常包括投资产品。比如说,RESP, RRSP, TFSA,保险,股票,等等。很多时候,这些投资是在银行之外,与保险公司,基金会或者证券交易所开账户进行。这些金融机构通常需要更多,更繁琐的文件,证据,和反复的交流,才会允许执行人拿走遗产。同样的,一位有经验的律师做执行人会把整个过程缩短很多。
房地产
你的遗产律师最好也精通房地产,因为遗产房有一套自己的详细要求。如果受益人和执行人最终决定卖掉遗产房,虽然卖房是由地产经纪来处理,但从挂牌(Listing)到买卖合同(offer/APS)都有很多细节必须显示在文件上。99%经纪没并没有处理遗产房的经验,一切文件都需要遗产律师审核,修改才能签字。不然,执行人可能会因失责而被惩罚。如果受益人最终决定留下遗产房,那么,你的律师也可以直接把房产转给受益人。当然,如果执行人本身就是遗产和房地产律师,这会成为最容易的那部分。
车
执行人需要购买一份“ Used Vehicle Information Package”,然后去Service Ontario把车转让。当然,如果是律师做执行人,整个过程中需要准备或者公正的文件都可以轻松完成。
法院在审核申请时,对案子有几大要求:
任何申请达不到以上四个条件,法院都很有可能要求执行人自己掏钱,买一份押金保险。押金保险的价格是总遗产的5%,并且不可以用遗产报销。同时,如果有未成年人为受益人,则必须每年都买,直到受益人成年为止。
当然,如果由律师来做执行人,法院不会要求押金保险。因为律师有高额的专业保险可以代替押金保险。并且,律师协会每年都会查该律师的账本,直到他履行完毕所有执行人的义务。
同时,如果由律师来做执行人,他只能收执行人的佣金。不能再次收递交申请的律师费。这一点是其他专业人士做不到的,比如会计,银行经理,信托管理人等等。雇佣非律师执行人代表他们有权力收5%的执行服务费 + 格外请律师的律师费。
处理遗产的第一步,就需要执行人去每一家银行和金融机构,通知他们逝者已逝。如果没有人通知的话,这些金融机构没有任何其他的方式会“自动”知道这件事。
遗产执行人必须跟银行经理建立一个“Estate Case”。在这个过程中,逝者的帐户会被标上“已逝”。任何逝者的债务,虽然会进入拖欠(defaulting)的状态,银行也会知道这是有特殊原因的。这样会减少他们开始拍卖遗产的可能性,至少到法院批文下来为止。
同时,有经验的遗产执行人,比如说遗产律师,会确认银行把所有的自动扣款都停止,不管是用来付电话费还是用来还房贷。这样可以避免遗产的自动流失,让受益人最终能拿到更多的资金。