随着银行利率降低,我们很多客户都拿到了十分划算的房贷。但也有些客户因为欠了税而无法拿到理想的贷款。 看似完全不搭边的两件事 。。。 到底税务对房产有什么影响呢?
税务和注册贷款
在加拿大,税务对于任何个人或公司财产都有超优先权。意思是,只要长期欠税,税务局就有权力注册债务在当事人的任何财产上 – 最常见就是房产。 此举是无需当事人同意的 – 只要任何人收到税务局通知但还是长期不付清税的话,那自己的财产就有可能遭殃。
这里提到的税不只是地税,也包括个人收入税,遗产管理税,公司收入税,GST/HST,以及员工 tax remittance 等等。
借款的客户小心了
如果税务局在房产上注册了债务,那想贷款或卖房的朋友就必须先把这个债务解决掉。卖房时,对方买家律师会做土地调查,并且不会让自己的客人购买有任何注册债务的物业。 但无奈的是,税务局注册债务可以不通过当事人同意。所以,有时房主在卖房时才发现有这项注册贷款 。遇到这种情况,房主必须在紧逼的交接日期前付清所有税债。
同样的,如果房子上有注册税债,那银行是不会批准房贷的。 在加拿大,政府永远是最大的债主 – 任何银行都无法跟他们竞争。因此,所有银行和金融机构都对有税务纠纷的房产避而远之。
要注意的是,税务不一定要注册到房子上才有效。如果长期欠税,税务局可以任何时候注册债务 – 现在还没注册不代表以后不会注册。所以银行和金融机构都会要求房主做法律宣誓:现在以及以后都不会欠税,否则它们有权立刻拍卖房子。
放私贷的朋友要注意了
上面提到,税有超优先权。 这个的意思就是,不管税债是什么时候注册在房产上的,它永远排第一。也就是说,就算借款人是8月1号,2020 年向你借款并且在房上注册了你的债务,而税债是8月1号,2021 年注册在房上的,税债还是优先。如果有天你想要通过卖房而执行你的借款,也要先把税付清才可以。 简单来说,贷款跟税相比,没有先来后到 – 税拥有绝对优先权 – 房子如果被拍卖,税务局绝对是第一个要被付清的债主。
由此可见,土地调查无法完全保护私贷放款人。就算当时土地调查里没有显示有欠税,但日后借款人欠税了,那还是税务局优先。 对此,最好的应变方式就是要求借款人一直提供付清税的证明(就算是交接后也要一直提供)。还有,放款人可以选择一款会防范税务优先权的土地转让保险,列如 Stewart Title.
总结
加拿大的税有超优先权。对于借款人来说,这代表只要欠税,那税务局就有权力注册债务在你的房产上,无需经过你的同意。这通常会导致你无法卖房或贷款。对于放款人来说,税债永远排在所以其他债主前面,没有先来后到一说。所以一定要确定房主一直没有欠税 – 有很多放款的朋友也可以选择自己代房主付税,然后把税务金额加到房主的月付里。
很明显,房产和房贷中有很多学问,大家一定要找个专业和经验丰富的律所来认真把关。欢迎致电905-597-9357 或通过微信varitylaw 跟我们预约首次免费咨询。